货币资金包括哪些科目，财务报表货币资金包括哪些科目

1、2 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内其他货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用证保证金存款信用卡存款。

2、货币资金一般包括现金银行存款或其他金融机构的活期存款以及本票和汇票存款等可以立即支付使用的交换媒介物凡是不能立即支付使用的如银行冻结存款等，均不能视为货币资金不同形式的货币资金有不同的管理方式和管理内容。

3、为了适应货币资金管理的需要，一般设置“现金”“银行存款”和“其他货币资金”等科目其中，“现金”科目用以核算企业的库存现金，但不包括企业内部周转使用的备用金“银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的。

4、货币资金包括了库存现金银行存款和其他货币资金这三个科目一般来说，货币资金具体是指企事业单位在生产经营过程表现为货币形态的资产同时，资金作为各个国家工商业的本钱，在一定程度上反应了一个国家的金融经济水平资金。

5、于企业的资产科目之一3其他货币资金其他货币资金具体是指企业除现金以及银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行银行本票存款信用证保证金存款汇票存款信用卡存款存出投资款和外埠存款等。

6、企业的货币资金包括库存现金银行存款和其他货币资金等科目企业货币资金，是指以货币形态存在的那部分资产，主要包括现金和银行存款两部分为了便于企业与外单位之间进行结算，根据国家现金管理条例和货币结算制度，每个企业都。

7、货币资金是指存在于货币形态的资金，属于流动性资产，货币资金的科目有外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用卡保证金存款以及存出投资款等货币资金是指企业除现金银行存款以外的其他各种货币资金包括外埠。

8、它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点其他货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用证保证金存款信用卡存款存出投资款等。

9、货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金银行存款和其他货币资金其他货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用证保证金存款信用卡存款存出投资。

10、资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金银行结算户存款外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款等的合计数本项目应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”科目期末余额的。

11、资产负债表中的货币资金包括 企业库存现金银行存款外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款和信用证保证金存款等，具体是企业库存现金，是指企业随时可以支付，流通的资金 银行结算户存款，是指企业存放在当地。

12、其他货币资金包括外埠存款银行汇票存款银行本票存款在途货币资金信用证存款和信用卡存款等其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金1外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购。

13、“货币资金”项目，应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目余额的合计数填列1资产负债表“期末余额”栏根据明细账科目余额计算填列的项目有“开发支出”项目，应根据“研发支出”科目中所属。

14、其他货币资金是指企业除库存现金银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款和外埠存款等1银行汇票存款 银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时。

15、并按照其他货币资金的种类，设置“外埠存款”“银行汇票”“银行本票”“在途资金”等二级科目，在二级科目下再按外埠存款的开户银行，银行汇票银行本票的收款单位在途资金的汇出单位等进行明细分类核算。

16、审计循环一般包括以下5类1销售与收款循环如主营业务收入应收账款预收账款 2采购与付款循环如预付账款应付账款其他应付款 3生产与存货循环如存货，营业成本制造费用 4人力资源与工薪循环如应付。